https://vision2030.ai/ar/tags/taxation/Recent content in Taxation on منصة استخبارات رؤية السعودية 2030HugoarThu, 07 May 2026 00:00:00 +0000https://vision2030.ai/ar/tracker/kpis/non-oil-revenue/Sun, 22 Feb 2026 00:00:00 +0000https://vision2030.ai/ar/tracker/kpis/non-oil-revenue/<h2 id="متابع-مؤشر-الإيرادات-غير-النفطية">متابع مؤشر الإيرادات غير النفطية</h2> <p><strong>في المسار الصحيح (مع تحديات)</strong> — يتابع هذا المؤشر مسار الإيرادات الحكومية غير النفطية في المملكة من 163 مليار ريال عام 2016 إلى نحو 450 مليار ريال عام 2024. وجاء النمو مدفوعاً بضريبة القيمة المضافة والضرائب الانتقائية والرسوم وعوائد الاستثمار، لكن مستهدف <a href="https://vision2030.ai/ar/encyclopedia/vision-2030/">رؤية 2030</a> البالغ تريليون ريال لا يزال بعيد المنال.</p> <h2 id="المؤشرات-الرئيسية">المؤشرات الرئيسية</h2> <table> <thead> <tr> <th>المؤشر</th> <th>القيمة</th> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>خط الأساس (2016)</td> <td>163 مليار ريال</td> </tr> <tr> <td>الإيرادات (2019)</td> <td>270 مليار ريال</td> </tr> <tr> <td>الإيرادات (2020)</td> <td>282 مليار ريال</td> </tr> <tr> <td>الإيرادات (2022)</td> <td>370 مليار ريال</td> </tr> <tr> <td>آخر بيانات (تقديري 2024)</td> <td>450 مليار ريال</td> </tr> <tr> <td>المستهدَف 2030</td> <td>تريليون ريال</td> </tr> <tr> <td>الفجوة حتى مستهدَف 2030</td> <td>550 مليار ريال</td> </tr> <tr> <td>حصة غير النفط من إجمالي الإيرادات</td> <td>~38%</td> </tr> <tr> <td>المصادر الرئيسية</td> <td>ضريبة القيمة المضافة والرسوم وعوائد الاستثمار</td> </tr> </tbody> </table> <h2 id="تحليل-الاتجاهات">تحليل الاتجاهات</h2> <p>يُعدّ تحوّل الإيرادات غير النفطية في المملكة العربية السعودية واحداً من أعمق الإصلاحات المالية في تاريخ المملكة. فمن 163 مليار ريال عام 2016 — حين كانت الإيرادات غير النفطية تتألف بصورة رئيسية من الرسوم وعوائد الاستثمار والدخل المتواضع من الخدمات الحكومية — قاربت الإيراداتُ مضاعفةَ ثلاثة أضعاف لتبلغ 450 مليار ريال تقديرياً بحلول 2024. ويعكس هذا النمو إعادة هيكلة جذرية للإطار المالي عبر إدخال أدوات إيرادات جديدة وتوسيع القائمة منها.</p>https://vision2030.ai/ar/encyclopedia/saudi-arabia-excise-tax/Sun, 22 Feb 2026 00:00:00 +0000https://vision2030.ai/ar/encyclopedia/saudi-arabia-excise-tax/<p>تُطبَّق الضريبة الانتقائية في المملكة العربية السعودية منذ يونيو 2017 على التبغ ومشروبات الطاقة والمشروبات الغازية والمشروبات المُحلاة بمعدلات انتقائية. وتُديرها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) بوصفها أداة لتوسيع قاعدة <a href="https://vision2030.ai/ar/encyclopedia/saudi-arabia-non-oil-revenue/">الإيرادات غير النفطية</a> والحد من استهلاك المنتجات الضارة بالصحة العامة أو البيئة.</p> <h2 id="الإطار-التشريعي">الإطار التشريعي</h2> <p>أُدخلت الضريبة الانتقائية في إطار اتفاقية الضريبة الانتقائية الموحدة لمجلس التعاون الخليجي التي اعتمدتها الدول الأعضاء الست لتطبيق ضرائب انتقائية منسّقة على سلع محددة. وفي المملكة العربية السعودية، يُشكّل نظام الضريبة الانتقائية ولوائحه التنفيذية الأساس القانوني للضريبة محدداً نطاق السلع الخاضعة للضريبة والمعدلات المطبّقة ومتطلبات التسجيل والتزامات التقديم وعقوبات مخالفة الامتثال. وهيئة الزكاة والضريبة والجمارك هي الجهة المختصة بإدارة الضريبة الانتقائية وتطبيقها بما فيه إجراء عمليات التدقيق وإصدار الحصص ومعالجة طلبات استرداد الضريبة.</p>https://vision2030.ai/ar/regulation/taxation/Sun, 22 Feb 2026 00:00:00 +0000https://vision2030.ai/ar/regulation/taxation/<h2 id="تطور-المشهد-الضريبي-في-المملكة-العربية-السعودية">تطور المشهد الضريبي في المملكة العربية السعودية</h2> <p>يُمثل <a href="https://vision2030.ai/ar/analysis/fiscal-sustainability-outlook/">التحول المالي</a> في المملكة العربية السعودية في ظل <a href="https://vision2030.ai/ar/encyclopedia/vision-2030/">رؤية 2030</a> أحد أكثر التحولات وطأةً في التاريخ الاقتصادي الحديث للمملكة. لعقود طويلة، اشتق الاقتصاد السعودي الحصة الساحقة من إيراداته من صادرات الهيدروكربونات، وكانت البيئة الضريبية المحلية محدودة بالتبعية. أحدث تطبيق ضريبة القيمة المضافة والرسوم الانتقائية والنهج المُحدَّث تجاه الالتزامات القائمة كالزكاة وضريبة الشركات تحولاً جذرياً في العلاقة المالية بين الدولة والشركات والمقيمين.</p> <p>يبقى غياب ضريبة الدخل الشخصي سمةً مُعرِّفة للبيئة المالية السعودية وركيزةً محورية في عرضها التنافسي لاستقطاب المواهب والاستثمار. غير أن المشهد الضريبي الأشمل بات أعلى تعقيداً بكثير، وصارت التزامات الامتثال تستلزم النهج المنظم الذي كان غير ضروري قبل عقد.</p>https://vision2030.ai/ar/tracker/gaps/non-oil-revenue-gap/Sun, 22 Feb 2026 00:00:00 +0000https://vision2030.ai/ar/tracker/gaps/non-oil-revenue-gap/<h2 id="مؤشر-فجوة-الإيرادات-غير-النفطية-السعودية">مؤشر فجوة الإيرادات غير النفطية السعودية</h2> <p>يقيس مؤشر فجوة الإيرادات غير النفطية السعودية قدرة الإيرادات الحكومية خارج الهيدروكربونات على الارتفاع من خط أساس 163 مليار ريال إلى هدف رؤية 2030 البالغ تريليون ريال. ويترك التقدير الحالي قرب 450 مليار ريال فجوةً كبيرة وتحدياً مالياً عالي المخاطر.</p> <table> <thead> <tr> <th>المؤشر</th> <th>القيمة</th> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>القيمة الحالية</td> <td>~450 مليار ريال (تقدير 2025)</td> </tr> <tr> <td>المستهدَف 2030</td> <td>تريليون ريال</td> </tr> <tr> <td>الفجوة</td> <td>~550 مليار ريال</td> </tr> <tr> <td>معدل التحسين السنوي المطلوب</td> <td>~138 مليار ريال سنوياً</td> </tr> <tr> <td>السنوات المتبقية</td> <td>4</td> </tr> <tr> <td>مستوى المخاطرة</td> <td>مرتفع</td> </tr> </tbody> </table> <h2 id="التحليل">التحليل</h2> <p>يقع التنويع المالي في صميم أطروحة الاستدامة في <a href="https://vision2030.ai/ar/encyclopedia/vision-2030/">رؤية 2030</a>. يستدعي هدف تريليون ريال من الإيرادات الحكومية غير النفطية سنوياً —ارتفاعاً من 163 مليار ريال في خط الأساس— مضاعفةً ستة أضعاف، ويُمثّل تحولاً في نموذج إيرادات الدولة من التبعية الهيدروكربونية إلى قاعدة مالية متنوعة. وبحلول عام 2025، نمت الإيرادات غير النفطية إلى ما يُقدَّر بـ 450 مليار ريال، مدفوعةً أساساً بضريبة القيمة المضافة (المرفوعة من 5% إلى 15% عام 2020)، ورسوم العمالة الوافدة، ورسوم الخدمات الحكومية، وعوائد الاستثمار، والرسوم الانتقائية.</p>https://vision2030.ai/ar/encyclopedia/income-tax-saudi-arabia/Sun, 22 Feb 2026 00:00:00 +0000https://vision2030.ai/ar/encyclopedia/income-tax-saudi-arabia/<p>لا، لا تفرض المملكة العربية السعودية ضريبة دخل شخصية على الرواتب أو الأجور في عام 2026. ومع ذلك، ينبغي فهم النظام الضريبي الأوسع، بما يشمل ضريبة القيمة المضافة والزكاة وضريبة الشركات والاستقطاع والالتزامات الضريبية في بلد الإقامة الأصلي، قبل اعتبار المملكة وجهة خالية تماماً من الضرائب للمهنيين والمقاولين <a href="https://vision2030.ai/ar/investment/">والمستثمرين</a>.</p> <h2 id="لماذا-لا-توجد-ضريبة-دخل">لماذا لا توجد ضريبة دخل</h2> <p>اعتمد النموذج المالي السعودي تاريخياً على إيرادات الهيدروكربونات بدلاً من الضرائب المباشرة على الأفراد. ودأت إيرادات النفط والغاز، مدعومةً بعائدات الاستثمار من الاحتياطيات السيادية، على تمويل ميزانية المملكة لعقود. وفي حين تستهدف <a href="https://vision2030.ai/ar/vision/">رؤية 2030</a> صراحةً التنويع بعيداً عن الاعتماد على النفط، اختار الحكومة تنمية الإيرادات غير النفطية عبر الضرائب على الاستهلاك والرسوم والضرائب على الشركات، لا عبر إدخال ضريبة دخل شخصية. ويدعم هذا <a href="https://vision2030.ai/ar/regulation/">التوجه التنظيمي</a> تنافسية المملكة.</p>https://vision2030.ai/ar/encyclopedia/vat-saudi-arabia/Sun, 22 Feb 2026 00:00:00 +0000https://vision2030.ai/ar/encyclopedia/vat-saudi-arabia/<h2 id="التعريف">التعريف</h2> <p>ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية ضريبةٌ استهلاكية واسعة القاعدة تُطبَّق بنسبة 15 بالمئة على معظم السلع والخدمات، أُدخِلت في يناير 2018 بنسبة 5 بالمئة، ثم رُفِعت إلى 15 بالمئة في يوليو 2020 ركيزةً أساسية في استراتيجية المملكة للإيرادات غير النفطية.</p> <h2 id="نظرة-عامة">نظرة عامة</h2> <p>أدخلت المملكة العربية السعودية ضريبة القيمة المضافة في الأول من يناير 2018 بنسبة ابتدائية 5 بالمئة، بالتنسيق مع سائر الدول الأعضاء في مجلس التعاون الخليجي التي اتفقت على تطبيق الضريبة ضمن إطار موحَّد. كانت الضريبة تحت إشراف الهيئة العامة للزكاة والدخل (جزت) التي أُعيد هيكلتها لاحقاً لتصبح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا).</p>https://vision2030.ai/ar/encyclopedia/vat-rate-saudi-arabia/Sun, 22 Feb 2026 00:00:00 +0000https://vision2030.ai/ar/encyclopedia/vat-rate-saudi-arabia/<p><strong>معدل ضريبة القيمة المضافة في السعودية 2026</strong> لا يزال 15 بالمئة لمعظم السلع والخدمات الخاضعة للضريبة، مع قواعد منفصلة للإعفاءات والإمدادات الخاضعة لنسبة صفر.</p> <p>يبلغ معدل ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية 15 بالمئة، ويُطبَّق على معظم السلع والخدمات المستهلَكة داخل المملكة. وهذا المعدل ساري المفعول منذ الأول من يوليو 2020، حين ثلَّثت الحكومة النسبة من مستواها الأصلي البالغ 5 بالمئة الذي أُقرَّ في يناير 2018. جاء الرفع استجابةً مالية للضغطَين المزدوجَين المتمثلَين في انخفاض أسعار النفط والأثر الاقتصادي للجائحة العالمية.</p>https://vision2030.ai/ar/encyclopedia/corporate-tax-rate-saudi-arabia/Sun, 22 Feb 2026 00:00:00 +0000https://vision2030.ai/ar/encyclopedia/corporate-tax-rate-saudi-arabia/<p>معدل ضريبة الشركات في السعودية عام 2026 هو 20 في المئة على الحصة المملوكة للأجانب من أرباح الشركة، بينما تخضع الحصص المملوكة للسعوديين ومواطني دول مجلس التعاون الخليجي غالباً للزكاة بنسبة 2.5 في المئة بدلاً من ضريبة دخل الشركات. ويضاف إلى ذلك ضريبة الاستقطاع وضريبة القيمة المضافة بنسبة 15 في المئة وضريبة الهيدروكربونات وقواعد الركيزة الثانية وحوافز برنامج المقر الإقليمي والمناطق الاقتصادية الخاصة.</p> <p>والمصمم والمنفذ لهذا النظام هو هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، الناتجة عن دمج الهيئة العامة للزكاة والدخل والجمارك السعودية في عام 2021. وقد أصدرت الهيئة لوائح محدثة لنظام الضريبة في أواخر 2024، ووسّعت نطاق فاتورة الإلكترونية ليشمل جميع المنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة، ونفذت برنامجاً لتدقيق تسعير المعاملات أصدر تسويات تجاوزت قيمتها 1.4 مليار ريال سعودي خلال عام 2024 وحده. والسؤال المحوري لدى المستثمر الأجنبي لم يعد &ldquo;ما هو المعدل&rdquo; بل &ldquo;أي نظام ينطبق، وما الشروط التي يتعين على كياني السعودي استيفاؤها للتأهل له&rdquo;.</p>